3 группа ФОП: как вести предпринимательскую деятельность?

Последнее обновление 2024-11-25

Что такое 3 группа ФОП? Стандартный вопрос предпринимателя, который только выбирает систему налогообложения. Это физическое или юридическое лицо, у которого максимальный оборот за год — 1167 минимальных зарплат. Превышение лимита не допускается. Есть множество других условий пребывания в рассматриваемой категории. Ознакомление с этим материалом поможет вам узнать всё о ФОП 3 группы.

Денежные ограничения для 3-й категории ФЛП

Сколько дохода может получить 3 группа ФОП? Оптимальная финансовая отметка — 8 285 700 грн за полный 2024-й год. Но этот лимит не действителен, если вы относитесь к спецгруппе плательщиков, где ставка равна 2%.

Стандартная ставка для плательщика НДС — 3%, а для неплательщика этого налога — 5%. Стоит учитывать, что до прекращения военного положения есть возможность осуществить переход на спецгруппу, в которой ставка — 2%. Все условия для этого шага объяснены в п.8 раздела XX НКУ.

Сроки оплаты ЕН

Когда нет дохода, единый налог 3 группа не платит. Налоговым кодексом предусмотрено специфическое условие для предпринимателей, которые изготавливают, реализуют и поставляют ювелирные и бытовые предметы из благородных камней и металлов, а также полудрагоценных минералов. Такие ФЛП платят ЕН по ставке, равной 5% и при этом не могут быть плательщиками НДС.

Важно запомнить, что платит такой предприниматель один раз в квартал, до 19-го числа. Задекларировав доходы, нужно произвести уплату налога на протяжении 10 дней после последней подачи декларации по ЕН.

Если последний день, когда 3 группа ФОП может платить налог, оказывается выходным или праздничным, он переносится на день, предшествующий нерабочему.

Единщики, ФЛП третьей группы, которые пользуются особенностями налогообложения по ставке 2%, должны оплатить налог, зафиксированный в налоговой декларации, в течение 10 дней, наступающих за последним днём срока подачи декларации о налогах. Если ЧП 3 группы не платит единый налог, получая прибыль, или опаздывает с выплатами, назначается штраф:

• 10% от суммы долга, если ФОП 3 группа имеет 30-дневную задолженность по налогу.
• 20% — если долг насчитывает больше 30 суток.

Когда наступает 91-й день того, как ФОП 3-й группы не платит налоги, начинает начисляться пеня. За тем, выплачивает ФОП 3 группы налоги, или остаётся в числе должников, наблюдает ГНС.

Служба присылает должникам уведомления о начислении пени с первого рабочего дня, следующего за последним днём крайнего срока оплаты единого налога. Если ваша группа ФОП — 3-я, налоговый отпуск не предусмотрен.

ЕСВ бизнесмена третьей категории

Теперь вам известно, как должен платить налоги ФОП 3-й группы. Но это ещё не все выплаты для единщика. Если у вас 3 группа, нужно знать сроки уплаты ЕСВ.

Этот взнос нужно делать раз в квартал, даже если доход отсутствует. Объём единой социальной выплаты — 22 процента от минимальной зарплаты, зафиксированной на момент внесения средств. От необходимости платить ЕСВ освобождены следующие частные предприниматели:

• ФЛП-единщики.
• Бизнесмены на общей системе налогообложения.
• Лица, профдеятельность которых независима.
• Члены фермерского хозяйства.

Такая мера действует до момента прекращения войны и последующий год. Но эта привилегия не лишает ФЛП 3-й группы права добровольно делать единый социальный взнос и фиксировать его сумму в декларации, чтобы получать страховой стаж.

Что может делать и сколько людей нанимать ФЛП 3-й группы?

Если интересует, подходит ли вам 3 группа ФОП, нужно ознакомиться с разрешёнными видами деятельности для неё. Ваше предприятие может относиться к таким сферам деятельности, как:

1. Производственная.
2. Торговая.
3. Оказание услуг.
4. Ресторанный бизнес.
5. Перевозки.
6. Посреднические услуги относительно покупки, продажи, аренды и оценки недвижимости.

Ограничения касаются занятости, запрещённой для всех единоналожников. Под запретом находится вид деятельности, связанный с предоставлением доступа в Интернет.

ФОП 3-й категории не может быть плательщиком НДС. Контрагентами, а также клиентами вашего ЧП, относящегося к третьей гр., могут быть:

• Обычные физлица.
• Плательщики единого налога.
• ФЛП и юрлица на общей системе.
• Зарубежные фирмы.
• Коммунальные предприятия.

Вы можете нанять сколько угодно наемных работников. Лимиты в этом отношении отсутствуют. То есть возможна работа с юрлицами и физлицами. Доход можно получать не только в гривне, но и в валюте, наличными средствами и безналичным расчётом.

Отчётность и особенности её подачи

Отчётность 3 группа ФОП подаёт в виде декларации. Сроки подачи — в течение 40 дней после окончания отчётного квартала. Декларация подаётся не о расходах, только о доходах — за каждый квартал.

Если допустили ошибку, нужно подготовить уточняющую квартальную отчетность с правильными данными. Лучше изначально ориентироваться на пример заполнения декларации НДФЛ. Если третья категория долго не предоставляет декларацию, или делает это с опозданием, то получает штраф — 340 грн.

Годовая отчетность ФОП 3 группы о ЕСВ должен содержать сведения о внесённых суммах. Такие отчеты 3-я группа ФОП должна подготавливать раз в год и отдавать до 10-го февраля. Будьте внимательны, когда заполняете отчетность для 3-й группы ФОП по ЕСВ, ведь в этом случае работа над ошибками в виде уточняющей декларации не предусмотрена.

Просрочив подачу, бизнесмен должен заплатить 340 грн штрафа.

Многих предпринимателей интересует не только, как вести такую документацию, но и пути её предоставления соответствующему органу. Существуют такие способы подачи:

1. Заполнить вручную или в печатной форме и самостоятельно отнести в налоговую.
2. Через кабинет плательщика или прочий онлайн-сервис, но нужно получить ключ электронной цифровой подписи.
3. Посредством почты направить письмо с сообщением о вручении и описанием вложения.

В Украине действуют такие правила для тех, кто ведёт предпринимательскую деятельность.

Нюансы переходов из одной группы в другую

Некоторые бизнесмены интересуются: как перейти со второй группы единого налога на третью, с 3-й группы на 2-ю или наоборот. Каждый, у кого упрощенная система налогообложения, может сменить категорию, если:

• Нанято допустимое количество сотрудников.
• Нет долгов перед налоговой.
• Виды деятельности разрешены в этой категории.
• Не превышен лимит годового дохода.

То есть должны быть соблюдены все условия, предусмотренные для ФЛП новой выбранной группы. Чтобы осуществить переход в другую категорию, плательщик единого налога должен подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Реализовать это нужно до истечения срока в 15 дней перед началом следующего календарного квартала (года).

Юридическая консультация и комплексная правовая помощь ФЛП 3-й группы

Это уже немало, когда вы знаете, с кем можете работать, какие обязательные платежи проводить, какой оптимальный оборот иметь и как делать отчёты. Но гораздо проще, когда у вас есть опытный в правовых делах консультант, который знает, как подать декларацию за 3 года или защитить ваши интересы в суде, если возникли проблемы с налоговой.

Разница между попытками самостоятельно разобраться в юридических нюансах и заручиться поддержкой квалифицированного юриста — колоссальна. Профессионал нашей компании «Турий и Партнёры» подскажет вам, как поступить, если вы нарушили ограничения, установленные для вашей категории.