Что делать, если бухгалтер ворует деньги

Последнее обновление 2024-02-29

Если вы подозреваете, что бухгалтер ворует деньги, вы можете обратиться к нам, мы имеем большой опыт в выявлении воровства на предприятии и решении судебных споров. Также, если вы бухгалтер, которого обвиняют в краже, но вы её не совершали, мы окажем услуги защиты в суде. Нажмите выбранный вариант месенджера:

Хищение финансовых ресурсов лицом, имеющим доступ к ним в связи с выполнением должностных обязанностей – явление, от которого не застрахованы ни индивидуальные предприниматели, ни владельцы крупных компаний. В государственном и коммунальном секторах экономики махинации раскрываются быстрее, так как за оборотом бюджетных средств обычно следят контролирующие органы. В то же время, занятые многочисленными делами собственники частного бизнеса не всегда успевают проверять платежки, пересчитывать расходы и сравнивать баланс, что нередко приводит к злоупотреблениям со стороны недобросовестных работников.

Заподозрив кражу, можно поступить следующим образом:

• истребовать первичную документацию и отчеты за определенный период;
• провести ревизию самостоятельно или поручить ее независимому аудитору;
• в течение некоторого срока вести усиленное наблюдение за операциями по счетам;
• отстранить подозреваемого сотрудника от выполнения обязанностей (отправить в отпуск, командировку или перевести на другую работу);
• ограничить доступ провинившихся лиц к корпоративным банковским счетам;
• уделять больше внимания бухгалтерским документам перед их подписанием.

При выявлении фактов, свидетельствующих о присвоении денег или иных ценностей материально ответственным лицом, необходимо написать заявление о преступлении и подать его в ближайшее отделение Национальной полиции. Важно, чтобы для этого были достаточные основания, так как заведомо неправдивое сообщение об уголовном правонарушении или умышленная попытка переложить вину на сотрудника с корыстных побуждений влечет за собой судимость по ст.383 УК (максимальное наказание – до 5 лет лишения свободы).

Ответственность за воровство на предприятии

Незаконное завладение чужим имуществом, совершенное на работе, может квалифицироваться преимущественно по двум статьям Уголовного кодекса:

• ст.185 (кража) – если виновный не имел полномочий распоряжаться данными средствами, а только должен был выполнять задачи по охране, транспортировке, техническому обслуживанию, ремонту и т.п. 

Осужденным грозит:

• штраф 17 000 – 51 000 ₴;
• общественно полезный труд 80-240 часов;
• исправительные работы до 2 лет;
• арест (не более 6 месяцев);
• ограничение воли до 5 лет;
• тюремное заключение от 5 до 12 лет, при граничном сроке – с конфискацией.

Ст.191 (завладение, присвоение, растрата ценностей путем злоупотребления служебным положением) – в ситуациях, когда преступник был наделен правомочностью, то есть мог принимать решения по распределению, использованию, передаче, списанию финансов или других вверенных ему объектов собственности, либо в связи с занимаемой должностью мог оказывать влияние на руководителя, владельца, подчиненных, материально ответственных лиц.

Присвоение – это противоправное бесплатное изъятие, удерживание или невозврат имущества, переданного под управление виновного в связи с выполнением им трудовых обязанностей. Целью такого действия является улучшение собственного материального положения или обогащение третьих лиц за счет работодателя. 

Растрата – незаконное расточительство, использование, продажа, обмен, передача средств фирмы или предприятия. При растрате доверенные работнику блага переходят другим субъектам, а он получает от этого какую-либо выгоду.

Завладение – бесплатное, без законных оснований обращение чужого имущества в свою пользу или пользу своих близких. При этом оно может и не быть непосредственно поручено виновному, а находиться в ведении лиц, на которых тот способен воздействовать (например, выдавать распоряжения, рекомендовать, склонять к подписанию документов).

Санкции данной статьи предусматривают:

• 36 000 – 85 000 ₴ штрафа;
• до 2 лет исправительных работ;
• до 5 лет ограничения воли;
• от 5 до 12 лет тюремного заключения;
• дополнительно возможен запрет занимать должности до 3 лет и/или конфискация.

Воровство денежных средств со стороны директора, главного бухгалтера, кассира может сопровождаться внесением заведомо ложных сведений в документацию, что подпадает под действие ст.366 (служебная подделка официальных документов)

Данная статья влечет наказание в виде:

• 36 000 – 72 000 ₴ штрафа;
• до 3 лет ограничения воли с запретом занимать должности на аналогичный срок.

Если противоправные действия приведут к убыткам свыше 250 необлагаемых налогом минимальных доходов (необходимо умножить на 50% прожиточного минимума для трудоспособных граждан), виновных ждет

• лишение свободы на 2-5 лет с дополнительным штрафом 4 250 – 12 750 ₴ и запретом занимать должности на 3 года.

Что делать бухгалтеру, которого обвиняют в воровстве

На основании ст.62 Конституции и ст.17 УПК, в Украине действует принцип презумпции невиновности. Он подразумевает, что никто не может быть подвержен уголовному наказанию до тех пор, пока его вина не будет подтверждена приговором суда, вступившим в законную силу. Более того, подозреваемый/обвиняемый не должен доказывать свою непричастность к преступлению – это сторона обвинения обязана собрать и предоставить конкретные свидетельства противозаконных деяний.

С момента задержания или вручения подозрения лицо имеет право на защиту и пользуется процессуальными правами, предусмотренными ст.42 УПК. Среди прочего, они включают в себя:

1. возможность знать, в чем именно заключаются подозрения/обвинения;
2. право отказаться от дачи показаний без каких-либо негативных последствий;
3. беспрепятственный доступ к профессиональной юридической помощи;
4. встречу с адвокатом еще до первого допроса и без ограничений в дальнейшем;
5. добровольное взаимодействие с органами следствия (можно давать объяснения, передавать доказательства, задавать вопросы, принимать участие в следственных действиях, делать замечания к протоколу).

В случае незаконного увольнения с работы, безосновательного дисциплинарного взыскания в виде выговора, лишения премии или невыплаты заработной платы (полностью или частично) лицо может обращаться в суд с иском о защите трудовых прав. Порядок таких разбирательств регламентируется Гражданским процессуальным кодексом.

Комплексную защиту от уголовного обвинения и представительство в судебных спорах в Киеве и других городах Украины с 2010 года предоставляют специалисты юридической компании «Турий и Партнеры». Получить личную консультацию или назначить встречу с адвокатом можно по телефону, указанному на сайте.