Ответственность за мошенничество с финансовыми ресурсами

Последнее обновление 2024-02-17

Предоставление в различные государственные органы ложной или недостоверной информации с целью получения каких-либо льгот или выплат в Украине стало повсеместно распространённым явлением. Борьба правоохранительной системы с этим явлением заключается в привлечении виновных лиц к предусмотренной законодательством ответственности, но главное в этом случае, чтобы потерпевшее лицо обратилось к уполномоченному органу с соответствующим заявлением для того, чтобы был начат процесс досудебного расследования. Норма законодательства, которая предусматривает ответственность за мошенничество с финансовыми ресурсами, является статья 222-ая УК.

Уголовная ответственность по ст.222 УК

В случае предоставления заведомо ложной информации в органы госвласти, органы власти АРК или органы МСУ (местное самоуправление), банкам или каким-либо другим кредиторам, преступник может быть привлечен к ответственности уголовного характера. Здесь важно установить цель преступника, которая в этом случае должна быть направлена на получение кредитов, дотаций, субвенций, субсидий или льгот относительно налогов, только если отсутствуют признаки какого-либо другого правонарушения против собственности. За такие действия осужденное лицо может получить наказание в виде денежного штрафа от 1 до 4 тысяч НМДГ, то есть от 17 до 68 тысяч грн.

В соответствии с практикой уголовного права, объект данного правонарушения – общественные отношения, которые возникают в области предоставления различным субъектам хозяйствования или другим лицам налоговых льгот и ресурсов. Кроме того, дополнительным объектом может быть собственность, а также другие отношения, касающиеся формирования доходной части местного и государственного бюджета.

Как выше уже отмечалось, предметом рассматриваемого правонарушения является ложная информация, которая предоставляется указанным в её диспозиции адресатам для того, чтобы получить льготу по налогам, кредит, дотацию, субвенцию или субсидию.

В рассматриваемой статье говорится исключительно о той информации, которая в том или ином случае имеет юридическое значение, то есть может быть основанием для принятия уполномоченным органом или лицом позитивного решения относительно предоставления налоговых льгот или ресурсов финансового характера. Такая информация может ложно, недостоверно отражать определенные стороны деятельности или финансово-экономическое состояние какого-либо лица или предприятия, цель получения таких средств или возможности обеспечения их возврата. Что интересно, искажения данной информации может выражаться как в ухудшении действительности (например, для того, чтобы получить дотацию), или, наоборот – в её улучшении (для получения кредита).

Важно помнить, что в случае если информация искажена, но действительные сведения являются юридически достаточными для принятия позитивного решения для предоставления налоговых льгот или финансовых ресурсов, состав данного правонарушения будет отсутствовать. Юридическая аргументация достаточно сложная для восприятия, поэтому проще всего разобраться на примере. Так, собственник предприятия подает информации о том, что на фирме работает 60 процентов инвалидов, в то время как их на предприятии лишь 55 процентов, но в соответствии с законодательством для получения налоговой льготы достаточным является 50%. В таком случае состава данного правонарушения не будет.

С объективной стороны данное преступление характеризуется незаконными действиями, то есть предоставлением в уполномоченные органы (государственной власти, АРК, МСУ), банки или другим кредиторам ложных данных.

Предоставление информации ложного характера направлено в первую очередь на введение вышеуказанных органов в заблуждение с целью получения какой-либо выгоды, будь-то льготы или субсидии. Фактическое их получение не является обязательным элементом для наличия состава. Этот момент нужно учитывать в случае необходимости установления размера нанесенного ущерба, ведь квалифицирующий состав данного правонарушения во второй части статьи говорит о больших материальных убытках.

Банк – это юрлицо, которое на основании полученной банковской лицензии обладает исключительным правом на предоставление банковских услуг, а также сведения, о котором были внесены в специальный Государственный реестр банков.

Под другими кредиторами понимаются субъекты отношений в области хозяйственной деятельности, которые на основании Закона обладают правом на предоставление кредитов физическим или юридическим лицам.

Субсидией является помощь в натуральной или денежной форме, которая предоставляется при наличии условия целевого назначения с целью стимулирования какой-либо деятельности. Что касается субвенции, то в это понятие входит финансовая помощь, предоставляемая для какой-либо целевой реализации конкретных проектов, программ и должна быть возвращена в случае её нецелевого использования.

Под словосочетанием «при отсутствии признаков преступления против собственности» нужно понимать как условие общего характера, которое требуется устанавливать и учитывать во время доказывания всех признаков данного правонарушения.

Направленность и содержание умысла лица, его цель, мотив и непосредственный момент их возникновения имеют главное значения во время отграничения данного правонарушения от схожих преступлений против собственности, например, от ст.191 УК, то есть завладение чужим имуществом с помощью злоупотребления своим служебным положением, или ст.190-ой УК, то есть мошенничества.

Так, если во время предоставления недостоверных данных преступник хотел безвозмездно обратить имущество или денежные средства в свою пользу (например, получить какой-либо кредит, при этом изначально не планировал его возвращать), то такие действия следует квалифицировать как мошенничество. Мотив такого деяния – стремление виновного лица противоправно обогатиться или обогатить других лиц с помощью чужого имущества. Мотив можно доказывать, например, тем, что лицо после получения денег, сразу скрывается за границей. В случае если умысел бандита был направлен исключительно на присвоение части полученного имущества, то содеянное нужно квалифицировать по совокупности – по ст.222 УК и как законченное или незаконченное мошенничество.

Что делать, если Вам предъявили обвинение по ст.222 УК

В современной судебной практике вопрос отграничения рассматриваемого правонарушения от других схожих составов преступлений против собственности вызывает определенные трудности. Особенно в ситуациях невозврата кредита или его нецелевого использования. Поэтому для доказывания виновности требуется твердая позиция потерпевшей стороны и качественно проведенные следственные действия, в которые входят не просто допрос возможных свидетелей, но и грамотно назначенные экспертизы, осмотры изъятой документации, даже обыска у возможных фигурантов по делу.

Но в случае уверенности в своей невиновности и желанием доказать непричастность к инкриминируемому преступлению, лучше подписать с уголовными адвокатами юридической компании «Турий и Партнеры» договор о правовой помощи. Данное сотрудничество поможет спокойно себя чувствовать во время судебного рассмотрения дела, набираться уверенности в благоприятном его исходе и при этом не переживать за своё материальное благосостояние.