Легализация, отмывание средств (денег), полученных незаконным путем

Последнее обновление 2024-02-17

Целью большинства преступлений является противоправное завладение чужим имуществом. Для этого злоумышленниками совершаются кражи, разбойные нападения, ограбления, реализуются мошеннические и коррупционные схемы, ведется торговля оружием, поддельными лекарствами, контрабандная перевозка запрещенных товаров через границу и т.п. Однако потратить незаконно полученные средства не так просто – крупные финансовые операции контролируются банками и уполномоченными государственными органами, которые в обязательном порядке проверяют происхождение денег.

Чтобы легализовать свои доходы, преступники используют всевозможные махинации в виде оформления поддельных документов, заключения фиктивных сделок, создания подставных фирм, вывод активов в оффшорные зоны и прочее. В Украине подобная деятельность сама по себе считается уголовным правонарушением, и все причастные к этому могут быть привлечены к ответственности по ст.209 УК.

Предмет правонарушения

В соответствии с Законом №361-IХ от 6.12.2019г.,

доходы, полученные преступным путем – это любые активы (валютные ценности, имущественные и неимущественные права, движимое и недвижимое имущество независимо от стоимости), завладение которыми произошло впоследствии совершения преступления.

Объект – установленный законом порядок ведения хозяйственной деятельности, а также имущество, имущественные права физических и юридических лиц.

Объективная сторона

Согласно со ст.5 Закона и ст.209 УК, к легализации незаконных доходов относятся:

• финансовые операции и сделки с этими доходами;
• приобретение, владение, использование нелегальных средств;
• действия, направленные на маскирование либо сокрытие противоправного происхождения, источников, места нахождения, перемещения, преображения таких доходов, а также их настоящих выгодополучателей.

Таким образом, отмывание – это придание правомерного вида приобретению, владению, использованию, распоряжению незаконно нажитыми деньгами или вещами.

Правонарушение считается законченным с момента совершения хотя бы одного из перечисленных выше действий (например, подписание договора, вклад в бизнес, ставка в казино, анонимный перевод через платежный сервис и др.).

В Постановлении ВСУ №5 от 15.04.2005г. (судебная практика) указано, что ответственность по ст.209 УК наступает только в том случае, если имущество было получено в результате совершения предикатного деяния – преступления, предшествовавшего легализации. Этот факт должен быть установлен судом в соответствующих процессуальных документах (приговоре, определении об освобождении от ответственности, о закрытии производства на нереабилитирующих основаниях).

Некоторые уголовные нарушения не считаются предикатными, а именно:

• уклонение от налогов и прочих обязательных платежей (ст.212 УК);
• невозврат в Украину выручки в иностранной валюте (ст.207 УК, действовала до 2011 г.).

Использование средств от нелегальной торговли сильнодействующими лекарствами, наркотиками, ядовитыми, психотропными веществами, сырьем для их производства квалифицируется по ст.306 УК.

Субъект – вменяемое физическое лицо (в том числе представитель юридического лица), достигшее 16-летнего возраста и имеющее полную гражданскую дееспособность для совершения сделки, операции или иного действия по отмыванию средств.

Если отмывание происходило от имени и в интересах юридического лица, к нему могут применяться меры уголовно-правового характера, предусмотренные разделом XIV^-1 УК (штраф, ликвидация, конфискация).

Субъективная сторона – прямой умысел с корыстным мотивом, то есть лицо знало или должно было знать о преступном происхождении имущества (полностью либо частично), осознавало противоправный характер своих действий и совершало их намеренно с целью придания незаконным доходам легального статуса.

Если виновный ранее не был осужден за совершение предшествующего деяния, дело рассматривается по совокупности преступлений. По отношению к лицам, которые не принимали участия в противоправном получении средств, а только способствовали отмыванию, суду должны быть предоставлены доказательства их информированности о незаконном происхождении предмета легализации.

Статья 209 УК Украины. Ответственность за легализацию, отмывание средств, полученных незаконным путем

Уголовный кодекс Украины устанавливает следующие санкции за приобретение/распоряжение/использование/владение имуществом, если фактические обстоятельства свидетельствуют о его противоправном происхождении:

1. Подписание сделки, осуществление финансовой операции, вывод (перемещение), изменение, маскировка доходов или других ценностей, сокрытие источника их поступления или текущего местоположения лицом, которое знало или должно было знать о незаконном характере получения данных доходов

• 3-6 лет тюремного заключения с конфискацией, запрет вести деятельность/занимать должности на 2 года.

2. Легализация преступных доходов с квалифицирующими обстоятельствами в виде:

• рецидива (повторного совершения деяний);
• предварительного группового сговора;
• в крупном размере (≥6 000 необлагаемых налогом минимумов х 50% прожиточного минимума для трудоспособных граждан = 6 810 000 ₴ на май 2021 года).
• 5-8 лет тюремного заключения с конфискацией, запрет на деятельность до 3 лет.

3. Максимальная мера наказания грозит, если преступление было совершено:

• организованной группировкой;
• на особо крупную сумму (≥18 000 необлагаемых налогом минимумов = 20 430 000₴ на май 2021 года)
• 8-12 лет тюремного заключения с конфискацией и запретом на деятельность до 3 лет.

Банки, другие субъекты финансового мониторинга, их сотрудники, служащие государственных органов за нарушение законодательства о противодействии отмыванию преступных средств несут ответственность по ст.209^-1 УК Украины. Данная норма предусматривает санкции в виде штрафов и специального запрета (на ведение деятельности, занятие должностей сроком до 3 лет).

Адвокат по вопросам об отмывании средств, полученных незаконным путем

Ужесточение надзора за денежными операциями, имущественными сделками и даже рядовыми банковскими переводами нередко приводит к тому, что под подозрения в отмывании средств попадают вполне законопослушные граждане. С подобными ситуациями регулярно сталкиваются частные предприниматели, руководители бизнеса, которые сотрудничают с разными контрагентами – продают и покупают товары, переводят оплату, не владея достоверной информацией о происхождении материальных ценностей у противоположной стороны. Таким образом, никто не может быть застрахован ни от вопросов со стороны проверяющих органов, ни от возбуждения уголовного производства по ст.209 УК.

Оперативно разобраться с трудностями, сохранить деньги и деловую репутацию позволит своевременное привлечение к делу опытного адвоката по легализации доходов. В Киеве и по Украине адвокатские услуги предоставляют специалисты компании «Турий и Партнеры».

Юридические услуги в данном направлении:

• оценка рисков при заключении крупных сделок;
• консультирование в сфере финансовой безопасности;
• защиту подозреваемых, обвиняемых за отмывание средств;
• подготовку к допросам, участие адвоката в следственных мероприятиях;
• оформление и подачу процессуальных документов (ходатайств, жалоб, заявлений);
• сбор доказательств в пользу клиента, выстраивание стратегии защиты;
• представительство в банковских учреждениях, государственных структурах, в суде;
• выполнение других задач правового характера по договоренности с подзащитным.