Юридическая компания Турий и Партнеры
Адрес

г. Киев, ул. Антоновича 51

info@turii.com.ua
  • +38 (068) 707-74-73
  • Главная
  • Услуги
    • Адвокатские услуги
      • Адвокат по страховым спорам
      • Адвокат по наследственные споры
      • Адвокат по жилищным спорам
      • Адвокат по недвижимости
      • Адвокат по кредитам
      • Адвокат по хозяйственным делам
      • Адвокат по делам несовершеннолетних
      • Адвокат по трудовым спорам
      • Адвокат по налогам
      • Представительство в суде
    • Уголовный адвокат
      • Адвокат по киберпреступления
      • Адвокат по кражам
      • Адвокат по наркотикам
      • Адвокат по взяткам
      • Адвокат по убийствам
      • Адвокат по пожарам
      • Адвокат по ДТП
    • Услуги юриста
      • Юрист для бизнеса
      • Юрист по договорам
      • Юрист по газовым вопросам
      • Абонентское обслуживание бизнеса
    • Адвокат по семейным делам
      • Адвокат по алиментам
      • Адвокат по расторжению брака
      • Адвокат по разделу имущества
      • Адвокат по лишению родительских прав
      • Адвокат по усыновлению
      • Адвокат по вопросам отцовства
      • Разрешение на вывоз ребенка за границу
    • Регистрация предприятий
      • Регистрация ФЛП
    • Бухгалтерские услуги
  • Цены
  • О нас
  • Контакты
  • Публикации
  • Рус
    • Укр
    • Рус
Главная » Публикации » Ответственность за фальсификацию финансовых документов и отчетности финансовой организации, сокрытие неплатежеспособности финансового учреждения или оснований для отзыва (аннулирования) лицензии финансового учреждения

Ответственность за фальсификацию финансовых документов и отчетности финансовой организации, сокрытие неплатежеспособности финансового учреждения или оснований для отзыва (аннулирования) лицензии финансового учреждения

  • автор Андрей Турий
  • 2021-11-23
  • Комментарии (0)

Если вам нужны услуги адвоката по 220-2 статье УК Украины, нажмите выбранный вариант месенжера или воспользуйтесь номером телефона указанного на сайте. Опыт в юриспруденции с 2004 года.

звонок адвокатуТелеграм

Вайбер

Одной из самых главных проблем Украины является неустойчивость и слабость её всей финансовой системы, поэтому эффективная уголовно-правовая охрана должна быть для государства приоритетным направлением инфраструктурного развития. В такое время крайне сильно активизировались лица, которые пользуются нестабильностью государственной политической обстановки и совершают правонарушения в области хозяйственной деятельности, составляющие крайне высокую степень общественной опасности для экономики любого, даже хорошо развитого государства. На неё особенно сильно негативно влияют случаи так называемого криминального банкротства, которые в последнее время приобрели массового распространения.

Содержание

        1. Уголовная ответственность по ст.220-2 УК
        2. Характерные особенности состава преступления по ст.220-2 УК
        3. Что делать, если Вам предъявили обвинение по ст.220-2 УК

Уголовная ответственность по ст.220-2 УК

Специальной статьей Уголовного кодекса, которая призвана защищать интересы государства в данной сфере, является ст.220-2 УК. Данная статья закрепляет ответственность за внесение изменений в регистры или документы бухучёта, а также внесение в отчетность финучреждения заведомо недостоверной или неполной информации об имуществе, обязательствах, сделках учреждения, или о его финансовом состоянии. Кроме того, преступник может быть привлечён за подтверждение такой информации, предоставление её в НБУ, раскрытие или публикацию таких сведений в законодательно предусмотренном порядке, если такие действия совершались для достижения одной из следующих целей:

  • для наличия основания по признанию финансового учреждения неплатежеспособным предприятием или для аннулирования (обязательно отзыва) его лицензии;
  • сокрытия признаков устойчивой несостоятельности финансового характера или банкротства финучреждения.

За вышеуказанные действия виновное лицо, в случае вынесения обвинительного приговора, может получить наказание в виде денежного штрафа в размере от 13,6 до 17 тысяч гривен, или до 4-х год ограничения свободы. Причем в данном случае обязательным является применение дополнительного наказания – до 10-ти год лишения права заниматься установленной судом деятельностью.

Характерные особенности состава преступления по ст.220-2 УК

Как можно было догадаться выше, рассматриваемый состав правонарушения относится к преступлениям в области хозяйственной деятельности. Во время определения понятия и системы указанных преступных деяний, в первую очередь нужно отметить видовой и родовой объекты данного правонарушения.

Общественные отношения в области исполнения всеми субъектами хозяйствования или другими финансовыми учреждениями законодательно предусмотренных обязательств финансового характера – это видовой объект данного преступления.

Так как реализация его объективной стороны состоит о внесении изменений в регистры или документы бухучёта, а также внесения в отчетность финучреждения заведомо недостоверной или неполной информации, то обязательными дополнительными объектами рассматриваемого правонарушения могут выступать нормальная деятельность и интересы указанного финучреждения.

Стоит отметить, что преступления в сфере хоздеятельности в большинстве своем являются предметными. Содержание ст.220-2 УК позволяет сделать вывод о том, что под понятие предметов фальсификации отчетности и финдокументов финансовой организации, сокрытие основания для аннулирования лицензии или неплатежеспособности финансового предприятия подпадают следующие документы:

  • в любой форме документы, касающиеся отчетности финансового учреждения,
  • регистры строго бухгалтерского учёта,
  • другие документы, которые являются учётом бухгалтерского характера.

Хозяйственно-финансовая деятельность любой организации сопровождается выполнением множества разнообразных задач и операций. Для этого в нашем государстве применяют метод бухгалтерского учета имеющейся документации. Это главный способ наблюдения за хоздеятельностью предприятия, способ его, так называемого первичного контроля. Документирование – это первый этап бухгалтерского учёта, от оперативности, полноты, достоверности и качества которого зависит вся процедура учёта.

В п. 44.1 ст. 44-ой украинского Налогового кодекса закреплено, что для целей налогообложения все налогоплательщики обязаны вести строгий учёт расходов, доходов и других показателей, которые связаны с определением объектов налоговых обязательств или/и налогообложения, на основании следующих документов:

  • отчетности финансового характера,
  • регистров бухгалтерского учёта,
  • первичных документов,
  • других бумаг, которые связаны с уплатой и исчислением сборов и налогов, ведение которых предусматривает действующее законодательство.

Под понятием документ подразумевают материальный носитель данных, который удостоверяет факт совершения какой-либо операции хозяйственного характера. Что касается бухгалтерского документа, то под ним понимают информационную основу бухучёта, в которую входят различные формы отчетности, учетные регистры, первичные документы.

Со своей объективной стороны рассматриваемое правонарушение может выражаться в таких формах:

  • внесение в определённую официальную отчетность финансового предприятия заведомо ложных или неполных данных. В контексте рассматриваемой статьи, ложной информацией принято считать такие сведения, которые частично или полностью не соответствуют действительности. Информация, которая содержит в себе частичную информацию, искажает факты или содержание какого-либо документа признается неполнотой данных.
  • внесение изменений в регистры или документы бухучёта, под которым подразумевается их любая фальсификация.
  • раскрытие таких данных, если оно было осуществлено в порядке, закрепленном в действующем законодательстве.
  • публикация данной информации, которая должна быть только в издании официального характера.
  • предоставление таких сведений в НБУ.
  • подтверждение указанных сведений, которое должно носить исключительно официальный характер.

Интересно, что мотивы данного правонарушения могут быть совершенно разными и на квалификацию деяний виновного лица никоим образом не влияют.

Что делать, если Вам предъявили обвинение по ст.220-2 УК

На основе всей вышеизложенной информации можно сделать вывод, что правильное и четкое определение основных уголовно-правовых признаков рассматриваемого правонарушения будет способствовать его правильной квалификации со стороны уполномоченных служебных лиц правоохранительных органов.

Но в случае предъявления обвинения по статье 220-2 УК не стоит отчаиваться, ведь впереди должно быть всестороннее судебное рассмотрение, во время которого у обвиняемого есть возможность отстоять свою точку зрения и довести дело до реабилитирующего решения. Во время судебного процесса лучше иметь защитника, который будет не просто поддерживать точку зрения клиента, но и подсказывать, как действовать в той, или иной ситуации, какими юридическими путями можно разбить доказательства защиты и «отбелить» репутацию подзащитного. Уголовные адвокаты юридической фирмы «Турий и Партнёры» обладают огромным опытом работы в уголовном процессе, причем с конечными положительными для клиента судебными решениями, которые в любом случае наберут своей законной силы.

Адвокат. Опыт работы более 15 лет. Основатель юридической компании "Турий и Партнеры". Автор статей на сайте turii.com.ua

Предыдущий: Ответственность за мошенничество с финансовыми ресурсами
Следующий Ответственность за нарушение порядка ведения базы данных о вкладчиках или порядка формирования отчетности

Добавить Отзыв

Публикации

  • Ответственность за нарушение законодательства о защите растений
  • Ответственность за незаконную порубку или незаконную перевозку, хранение, сбыт леса
  • Ответственность за уничтожение или повреждение объектов растительного мира

Турий и Партнеры

Юридическая компания, работает на рынке правовых услуг с 2010 года. Полный спектр юридических услуг, адвокатские услуги, кредитные споры с банками, уголовный адвокат. Работаем с юридическими и физическими лицами.

Наведите камеру, чтобы добавить контакты в свой телефон

Ответственность за фальсификацию финансовых документов и отчетности финансовой организации, сокрытие неплатежеспособности финансового учреждения или оснований для отзыва (аннулирования) лицензии финансового учреждения

Популярные услуги

Уголовный адвокат

Юридические услуги

Юридические услуги для бизнеса

Абонентское юридическое обслуживание бизнеса

Услуги юриста

 

Контакты

Юридическая компания "Турий и Партнеры" - полный перечень юридических услуг.

г. Киев, ул. Антоновича, 51

г. Днепр, пр. Слобожанский, 115

Киевская обл., г. Вишневое, ул. Молодежная, д. 30а

  • +38(068)707-74-73
  • info@turii.com.ua

Задайте вопрос

Задать онлайн вопрос адвокату, юристу. Задайте вопрос и мы Вам перезвоним.
Задать вопрос
© Copyright 2022 | Адвокат Киев - юридическая компания Турий и Партнеры | All right reserved.
Задайте нам питання